白色申告と青色申告の違いやメリット・デメリットを解説

白色申告と青色申告

確定申告の方法は2つあります。「青色申告」と「白色申告」です。

今回は「青色申告」と「白色申告」の違いやメリット・デメリットについて分かりやすく解説していきます。

白色申告と青色申告の違いをより理解するために

そもそも確定申告とは

確定申告とは
1年間の所得を自分で計算して税務署に申告して納付すべき税額を確定する手続きです。

会社員は会社で年末調整をしてもらうので、一般的には確定申告の必要はありません。しかし、年末調整の対象にならない控除があります。

例えば、住宅ローンを初年度に控除する場合です。翌年以降は年末調整で控除できますが、初年度は自分で確定申告しなければいけません。確定申告することで税金が還付されるのでお得です。

確定申告は前年1年間の分を翌年2月16日から3月15日の期間に行います。所得や控除を自分で集計して確定申告書を作成しましょう。所得税の納税期限も3月15日までです。

確定申告の対象者

  • 会社員
    会社員は原則確定申告の必要がありませんが、確定申告の対象になる場合もあります。下で解説します。
  • 個人事業主やフリーランス
    会社に所属せずに事業所得を得た自営業者やフリーランスは確定申告する必要があります。
  • 不動産収入や株での取引がある人
    配当所得
    不動産所得
  • その他下記の所得を得ている人
    退職所得
    譲渡所得
    山林所得
    一時所得
    雑所得(年金、事業的規模でない副業による所得などがある場合)

会社員が確定申告の対象になる場合

  • 年収2000万円超えの会社員
  • 2箇所以上の勤務先がある会社員
  • 副業の所得が年間20万円以上ある会社員
  • 遺産を相続した会社員
  • 贈与を受けた会社員
  • 不動産所得がある会社員
  • 兼業農家である会社員

上記に当てはまる方は会社員でも確定申告する必要があります。

確定申告するとお得になる人

  • 自宅を省エネ・耐震・バリアフリーに改修した人
  • 年の途中で会社を退職し転職しなかった人
    確定申告をすると還付金が戻ってくる場合可能性があります。
  • 医療費が年間10万円以上かかった人
  • 震災などの自然災害や火災・害虫・盗難などの被害を受けた人
    雑損控除を受けることができます。
  • 寄付をした人
  • 勤務先が複数ある人
    税金を払いすぎている可能性があるので、確定申告することで還付金が戻ってくる可能性があります。
  • 家やマンションを住宅ローンで買った人
    会社員でも、住宅ローン控除を受けるなら初年度に確定申告をすれば税金が安くなります。(翌年以降は年末調整で住宅ローン控除が受けられます。)
住宅ローン控除でどれくらい節税可能なのか?
年末に住宅ローン残高の1%が所得税から減額されます。例えば、住宅ローン残高が2000万円なら所得税が20万円安くなります。通常の控除と異なり、所得税額から直接減税できるのが特徴です。

確定申告する必要がない人

  • 年末調整を受けている会社員
    前項でも解説しましたが、一般的には会社員は年末調整を受けているので確定申告する必要がありません。
  • 年収103万円以下のアルバイトで掛け持ちしていない人
    103万円の壁」について分かりやすく解説されているのでご参照ください
  • 副業収入が20万円未満の人
  • 公的年金が400万円以下で源泉徴収を受けている人
確定申告について詳しく知るならこちらをご参照ください
確定申告とは確定申告とは?仕組みや方法を解説

白色申告とは

白色申告
確定申告の方式のこと。確定申告の方法には青色申告もありますが、事前申請しなければ、白色申告になります。

会社員で副業収入がある方は白色申告になります。

白色申告のメリット

  • 事前申請が不要
    白色申告は事前申請は不要で、何も申請をしなければ、白色申告で確定申告を行います。
  • 期限後も申請可能
  • 家計簿レベルの帳簿
    白色申告を選んだとしても帳簿を記入する必要がありますが、青色申告より大変ではありません。確定申告書類に記入する内容もそこまで多くないです。

白色申告のデメリット

  • 青色申告で受けられる特別控除などの優遇が無い
    10万円または65万円の特別控除が受けられない
    赤字の繰越ができないq

青色申告とは

青色申告
確定申告の方式のこと。事前に個人事業の開業届出書を提出し、青色申告の申請手続きする必要があります。

青色申告のメリット

簡易簿記で帳簿する場合

  • 特別控除10万円
  • 赤字を3万円繰り返せる(最長3年間)
  • 親族への給与を経費にできる
  • 期限後も申告可

複式簿記で帳簿する場合

  • 特別控除65万円
  • 赤字を3万円繰り返せる(最長3年間)
  • 親族への給与を経費にできる

青色申告のデメリット

簡易簿記で帳簿する場合

  • 事前申請が必要

複式簿記で帳簿する場合

  • 事前申請が必要
  • 申告期限厳守

比較:白色申告と青色申告の違い

白色申告と青色申告の違いを比較するために表にしてまとめました。

白色申告青色申告(10万円控除)青色申告(65万円控除)
事前申請不要必要必要
簿記単式簿記(家計簿レベル)単式簿記(簡易)複式簿記
特別控除額なし10万円控除65万円控除
確定申告書類収支内訳書(2ページ)
確定申告書B
青色申告決算書(4ページ)
確定申告書B
青色申告決算書(4ページ)
確定申告書B